Trong lĩnh vực pháp luật về đầu tư, kinh doanh, hiện không có quy định cấm đầu tư kinh doanh ngành nghề liên quan đến tiền ảo. Việc kinh doanh tiền ảo của bị cáo Lê Hải N1 không vi phạm quy định của pháp luật thuế nên không có cơ sở kết luận hành vi kinh doanh của bị cáo N1 là hành vi trốn thuế.
Cơ quan điều tra đã ra Quyết định trưng cầu giám định số 837 ngày 31/10/2023 về việc trưng cầu Cục thuế thành phố H giám định việc chấp hành pháp luật thuế của Lê Hải N1 trong việc kinh doanh tiền số Bitcoin đối với số tiền 19.074.434.106 đồng nhận từ tài khoản Paypal. nhận được 15.366.434.106 đồng từ tài khoản Paypal chuyển đến tài khoản số 87221431 mang tên Phạm Thị L mở tại Ngân hàng V1. Số tiền này N1 đã rút ra để kinh doanh và bị thua lỗ hết. N1 không khai báo thuế đối với khoản thu nhập từ kinh doanh tiền số Bitcoin này.
Trong lĩnh vực pháp luật về tiền tệ và ngân hàng, tiền ảo không phải là phương tiện thanh toán hợp pháp tại Việt Nam. Việc phát hành, cung ứng và sử dụng tiền ảo nói chung và B2, L4 nói riêng (phương tiện thanh toán không hợp pháp) làm tiền tệ hoặc phương tiện toán toán là hành vi bị cấm.
Tuy nhiên, trong lĩnh vực pháp luật về đầu tư, kinh doanh, hiện không có quy định cấm đầu tư kinh doanh ngành nghề liên quan đến tiền ảo. Việc kinh doanh tiền ảo của bị cáo Lê Hải N1 không vi phạm quy định của pháp luật thuế nên không có cơ sở kết luận hành vi kinh doanh của bị cáo N1 là hành vi trốn thuế.
Xem đầy đủ bản án TẠI ĐÂY.
